Любой хозяйствующий субъект, кроме основной отраслевой, осуществляет еще и финансовую деятельность, вступает в отношения с иными субъектами и государством, имеет налоговые обязательства. Проверка финансовой деятельности компаний на предмет корректности ведения финансового оборота средств и входит в задачу экономической экспертизы.

В рамках экспертизы проводится анализ правильности и законности проводимых компанией финансовых операций, корректность их отражения в отчетной документации, своевременность и полнота выполнения налоговых обязательств, выполнение погашения кредитов и иных видов задолженностей, включая обязательства перед партнерами и клиентами, выплату заработной платы.

Когда проводится?

В процессе судебного разбирательств, рассматривающих уголовные дела и гражданские споры, может потребоваться проведение экономической экспертизы, если встает необходимость решить такие задачи, как:

• Выявить имеющиеся нарушения при проведении финансовых операций, преднамеренном или ошибочном их отражении в документации, целесообразности расходования денежных средств.
• Выявить наличие искажений при ведении налоговой отчетности, с целю оказания влияния на размер налогообложения.
• Выявить нарушения в финансово-кредитной сфере.
• Установить кредитоспособность организации, то есть получить данные о финансовой возможности для своевременного и полноценного погашения полученных кредитов.
• Выявить факты несоответствия между налоговой базой и размером налоговых выплат.
• Определить налоговую базу исходя из вида деятельности, объемов оборота предприятия и организации.
• Определить часть доли каждого из учредителей, рассчитать размер полагающихся средств каждому вкладчику при выходе из компании.

А также при решении иных вопросов, требующих экспертного мнения специалиста в области экономики, юриспруденции, налогообложения.

Как проводится экспертиза?

Эксперт занимается исследованием всех первичных документов предприятия или организации. Анализирует налоговые и бухгалтерские отчеты и финансовую документацию. Осуществляет исследование договоров, указов, деловой переписки. Анализ этих документов преследует цель выявить причины, повлекшие возникновение споров.

Экономическая экспертиза проводится в несколько этапов:

• составление технического задания, которое отражает цели проведения исследований, их объем и направленность;
• ознакомление с представленными документами и расчет стоимости услуг;
• заключение договора с клиентом;
• проведение исследований;
• разработка и составление экспертного заключения.

Если экспертиза проводится по инициативе руководства предприятия для контроля финансовой деятельности компании, по просьбе заказчика эксперт может отразить в заключении рекомендации по исправлению выявленных нарушений и ошибок.

Где заказать экспертизу?

Поскольку в большинстве случаем экономическая экспертиза проводится в рамках судебных разбирательств, то важно заказывать исследования в компаниях, уполномоченных осуществлять экспертную деятельность. Наш «Центр криминалистических экспертиз» является сертифицированной со стороны Палаты судебных экспертов компанией, поэтому имеет право проводить экспертные исследования для судов и следственных органов. Выданные нами заключение обладают юридической значимостью, поэтому принимаются в качестве доказательства всем судебными инстанциями.